부가세 계산기 기본 사용법
부가세 계산기를 이용하면 매출과 매입 금액을 입력해 실제 납부세액을 미리 확인할 수 있습니다.
가장 간단한 방법은 합계금액이나 공급가액을 넣어 부가세를 자동 산출하는 것입니다.
공급가액은 부가세를 제외한 금액이고, 합계금액은 공급가액에 10% 부가세를 더한 최종 금액입니다.
예를 들어 합계금액 110만 원을 입력하면 공급가액 100만 원, 부가세 10만 원으로 자동 분리됩니다.
원 단위는 1원 또는 10원으로 설정하고 끝자리를 반올림이나 내림으로 조정할 수 있습니다.
세율은 10%, 20%, 30% 중 선택 가능합니다.
세금계산서, 신용카드 매출, 현금영수증 등을 분류합니다.
2. 국세청 홈택스 계산기를 우선 사용하면 신뢰도가 높습니다.
로그인 없이 삼성이나 네이버 계산기도 간편합니다.
합계금액으로 공급가액과 부가세 역산하기
합계금액(부가세 포함 최종 금액)을 입력해 공급가액과 부가세를 분리하는 역산 방법입니다.
공식은 공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1, 부가세 = 합계금액 – 공급가액입니다.
합계금액 원을 입력하면 자동으로 공급가액 원, 부가세액 원이 계산됩니다.
이 방법으로 영수증 총액에서 부가세를 빼내 실제 공급가액을 확인하세요.
| 입력 | 합계금액 | 공급가액 | 부가세액 |
|---|---|---|---|
| 예시 1 | 110만 원 | 100만 원 | 10만 원 |
| 예시 2 | 220만 원 | 200만 원 | 20만 원 |
이 계산은 사업자가 매출 시 고객에게 청구하는 금액을 바탕으로 부가세를 추출합니다.
최종 소비자가 부담한 부가세를 사업자가 세무서에 납부하는 구조입니다.
공급가액으로 합계금액과 부가세 계산하기
공급가액(부가세 제외 금액)을 입력해 합계금액과 부가세를 구합니다.
공식은 합계금액 = 공급가액 × 1.1, 부가세 = 공급가액 × 10%입니다.
공급가액 원을 넣으면 합계금액 원, 부가세액 원으로 출력됩니다.
매입이나 매출 공급가액을 입력할 때 유용합니다.
| 입력 | 공급가액 | 합계금액 | 부가세액 |
|---|---|---|---|
| 예시 1 | 100만 원 | 110만 원 | 10만 원 |
| 예시 2 | 200만 원 | 220만 원 | 20만 원 |
이 계산기는 단순 참고용입니다.
실제 납부세액은 매입·매출 자료 전체를 바탕으로 합니다.
실제 납부세액 계산 방법
실제 납부세액은 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액입니다.
매출세액 = 매출 공급가액 합계 × 10%, 매입세액 = 매입 공급가액 합계 × 10%입니다.
납부세액이 음수면 환급 대상입니다.
계산기에서 매출 자료와 매입 자료를 입력합니다.
세금계산서, 신용카드·현금영수증, 기타를 구분해 금액과 세율(10%)을 넣습니다.
공제 구분으로 신용카드 발행 세액공제(예/아니오)와 의제매입세액(음식점, 유흥장소, 제조업, 기타)을 적용합니다.
| 항목 | 금액 | 세율 | 공급가액 | 부가세액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 세금계산서 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매출 신용카드 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매출 기타 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매출 합계 | 0 | 10% | 0 | 0 |
| 매입 세금계산서 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매입 신용카드 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매입 기타 | 원 | 10% | 0 | 0 |
| 매입 합계 | 0 | 10% | 0 | 0 |
세액 계산: 매출세액 합계 원 – 매입세액 합계 원 – 경감세액 합계 원 = 납부(환급) 세액.
예시로 매출 5,000만 원, 매입 3,000만 원이면 (500만 원 – 300만 원) = 200만 원 납부입니다.
연 매출 8,000만 원 이상은 일반과세자, 미만은 간이과세자로 과세 유형을 확인합니다.
일반과세자와 간이과세자 세율 비교
일반과세자는 연 매출 8,000만 원 이상으로 공급가액 × 10%를 냅니다.
간이과세자는 연 매출 8,000만 원 미만이며 업종별 부가가치율을 적용합니다.
세액 = 공급대가 × 부가가치율 × 10%입니다.
연 매출 4,800만 원 미만은 납부 의무 면제지만 신고는 해야 합니다.
| 구분 | 기준 | 세율 계산 |
|---|---|---|
| 일반과세자 | 연 매출 8,000만 원 이상 | 공급가액 × 10% |
| 간이과세자 (소매업·재생용 자원수집업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 15% × 10% = 1.5% |
| 간이과세자 (음식점업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 20% × 10% = 2% |
| 간이과세자 (제조업·농업·임업·어업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 20% × 10% = 2% |
| 간이과세자 (숙박업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 25% × 10% = 2.5% |
| 간이과세자 (건설업·부동산임대업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 30% × 10% = 3% |
| 간이과세자 (그 밖의 서비스업) | 연 매출 8,000만 원 미만 | 공급대가 × 30% × 10% = 3% |
업종별 부가가치율: 소매업 15%, 음식점업 20%, 제조업 등 20%, 숙박업 25%, 건설업 등 30%.
간이과세자는 매입세액 공제가 제한되니 납부세액이 상대적으로 높을 수 있습니다.
2. 간이과세자 예시: 연 공급대가 6,000만 원 소매업이면 6,000만 × 15% × 10% = 90만 원 세액.
부가세 계산기 추천 및 주의사항
국세청 홈택스(https://hometax.go.kr) 부가세 계산기가 가장 신뢰할 수 있습니다.
접속 후 계산기 메뉴에서 이용하세요.
로그인 없이 사용할 수 있는 삼성·네이버 계산기도 입력이 단순합니다.
세무사랑, 더존, 이지택스 등 프로그램도 있지만 공식 사이트를 우선하세요.
주의: 계산기는 부가세 신고 이해를 돕는 도구로 실제 납부세액과 다를 수 있습니다.
정확한 매입·매출 자료와 공제(신용카드 세액공제, 의제매입세액)를 모두 반영하세요.
2025년 부가세 신고는 디지털화되어 홈택스에서 부가세 계산 후 바로 신고 가능합니다.
매입·매출 전체 자료와 공제를 바탕으로 홈택스에서 최종 확인하세요.
공급대가 × 부가가치율 × 10%로 세액 계산 후 신고만 합니다.
음수면 환급입니다.
기본은 10%입니다.
