종합소득세확정신고 신고 대상자 확인 방법
종합소득세확정신고 신고 대상자는 2025년 한 해 동안 종합소득금액이 있는 거주자입니다.
근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우에는 일반적으로 종합소득세확정신고 의무가 없으나, 다음에 해당하면 반드시 신고해야 합니다.
1. 기준경비율 적용 대상자: 소득금액을 수입금액에서 주요경비를 차감한 후 기준경비율을 적용해 계산합니다.
주요경비는 매입비용, 임차료, 인건비로 구성되며, 복식부기의무자는 추계과세 시 기준경비율의 1/2을 적용합니다.
2. 단순경비율 적용 대상자: 수입금액에서 단순경비율을 차감한 금액을 소득금액으로 산정합니다.
2025년 귀속 기준으로 간편장부대상자는 2.8배, 복식부기의무자는 3.4배의 배율이 적용됩니다.
조회 결과에 따라 일반신고 또는 기장의무자 신고 메뉴가 자동으로 안내됩니다.
종합소득세확정신고 신고 제외 대상
다음에 해당하는 경우 종합소득세확정신고를 하지 않아도 됩니다.
근로소득만 있는 자로서 연말정산을 이미 마친 경우, 그리고 기준경비율 또는 단순경비율 적용 대상이 아닌 경우입니다.
다만 연말정산 시 과다 공제를 받아 정정이 필요한 경우에는 종합소득세확정신고를 통해 수정할 수 있습니다.
종합소득세확정신고 신고 기한과 납부 기한
종합소득세확정신고 신고 기간은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
납부 기한은 신고와 동일하게 5월 31일이며, 성실신고확인서를 제출한 경우에는 6월 30일까지 납부할 수 있습니다.
직권연장 대상이 아닌 납세자도 신고·납부에 어려움이 있다면 국세청에 기한연장을 신청할 수 있습니다.
종합소득세확정신고 신고 방법 단계별 안내
종합소득세확정신고 신고 대상과 제출 방법은 홈택스 전자신고가 가장 간편합니다.
아래 순서대로 진행하세요.
1. 홈택스에 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
2. ‘신고/납부’ 메뉴에서 ‘종합소득세 신고’를 선택한 후 ‘일반 신고’ → ‘정기신고’ 순으로 이동합니다.
3. ‘신고도움서비스’에서 본인에게 해당하는 신고안내 유형과 기장 의무를 확인합니다.
4. 안내된 소득 금액과 공제 항목을 입력하고, 세액을 계산한 후 신고서를 제출합니다.
5. 신고가 완료되면 납부할 세액이 있는 경우 납부서를 출력하여 납부하거나, 환급금이 발생하면 계좌를 등록해 환급받습니다.
종합소득세확정신고 신고 시 준비할 서류
종합소득세확정신고 신고 대상과 제출 방법을 진행할 때 필요한 서류는 다음과 같습니다.
1. 소득금액증명원 또는 원천징수영수증
2. 사업장 관련 경비 증빙(매입비용, 임차료, 인건비 등)
3. 공제 증빙서류(의료비, 기부금, 연금보험료 등)
4. 종합소득세·농어촌특별세 과세표준확정신고 및 납부계산서(소득세법 시행규칙 별지서식 40호)
5. 대리인이 신고하는 경우 위임장과 대리인 신분증
종합소득세확정신고 신고 후 납부와 환급
신고 후 납부할 세액이 발생하면 5월 31일까지 납부해야 합니다.
납부 방법은 홈택스에서 계좌이체, 신용카드, 간편결제로 가능하며, 납부서 출력 후 은행 창구에서도 납부할 수 있습니다.
환급금이 발생한 경우 신고 시 등록한 계좌로 2~3개월 내에 입금됩니다.
환급이 지연되는 경우 홈택스에서 환급금 조회 및 계좌 변경을 신청할 수 있습니다.
종합소득세확정신고 기한연장 신청 방법
종합소득세확정신고 신고 대상과 제출 방법을 기한 내에 완료하기 어려운 경우 기한연장을 신청할 수 있습니다.
홈택스에서 ‘증명·등록·신청·사업자현황’ → ‘세금관련 신청·신고 공통분야’ → ‘신고·납부 기한연장 신청/내역조회’ 메뉴로 이동하여 신청서를 작성합니다.
손택스에서도 동일한 메뉴를 이용할 수 있으며, 신청 후 국세청에서 심사하여 연장 여부를 결정합니다.
자주 묻는 질문
누가 반드시 신고해야 하나요?
근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우에는 신고 의무가 없으나, 과다 공제 정정이 필요한 경우에는 신고해야 합니다.
공동인증서 또는 간편인증으로 로그인한 후 ‘국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고’ 메뉴에서 종합소득세 신고를 진행하면 됩니다.
신청 후 국세청에서 심사하여 연장 여부를 결정하며, 연장된 기한 내에 신고와 납부를 완료해야 합니다.
